Mes chers investisseurs, voyons ensemble en ce doux mois de novembre quelques conseils sur la défiscalisation avant les dépenses de fin d’années. La défiscalisation est un levier puissant pour optimiser son imposition, tout en se constituant un patrimoine ou en préparant sa retraite. En 2024, les solutions de défiscalisation sont variées et adaptées aux différents profils d’investisseurs. Cet article explore les meilleures solutions de défiscalisation actuelles, en mettant l’accent sur les investissements immobiliers, le Plan d’Épargne Retraite (PER) et le dispositif Girardin Industriel.
1. Nos conseils sur la défiscalisation immobilière : l’optimisation de l’impôt à long terme
L’immobilier reste l’un des moyens les plus sûrs et les plus plébiscités pour défiscaliser. Les dispositifs fiscaux permettent non seulement de réduire ses impôts, mais également de se constituer un patrimoine tangible. Voici les principaux dispositifs d’investissement immobilier en vigueur.
Loi Pinel et Pinel Plus
La Loi Pinel, mise en place en 2014, vise à encourager la construction de logements dans les zones où la demande locative est forte. La réduction d’impôt dépend de la durée d’engagement de location, et elle atteint 9%, 12%, et 14% du prix d’acquisition pour une location de 6, 9 ou 12 ans. En 2023, le dispositif Pinel Plus a été introduit, avec des normes énergétiques et de confort renforcées pour répondre aux nouvelles attentes écologiques.
Avantages :
- • Réduction d’impôt,
- • Constitution d’un patrimoine immobilier,
- • Revenus complémentaires en vue de la retraite.
Loi Denormandie
La Loi Denormandie encourage l’investissement locatif dans l’ancien, à condition d’effectuer des travaux de rénovation représentant au moins 25 % du coût total de l’investissement. Elle vise les zones prioritaires, où la demande locative est forte.
Avantages :
- • Réduction d’impôt,
- • Accès à des biens à prix souvent plus abordable,
Déficit Foncier
Le mécanisme du déficit foncier permet de déduire de ses revenus fonciers les travaux de rénovation ou d’entretien réalisés sur des biens immobiliers anciens mis en location. Lorsque les charges sont supérieures aux loyers perçus, le déficit peut être imputé sur le revenu global à hauteur de 10 700 € par an, générant une réduction d’impôt conséquente.
Avantages :
- • Possibilité de générer une réduction d’impôt sans plafond élevé,
- • Flexibilité de l’investissement (biens anciens),
- • Valorisation du bien immobilier par les travaux effectués.
Malraux et Monuments Historiques
La Loi Malraux et les dispositifs Monuments Historiques permettent de défiscaliser en investissant dans des biens d’exception. La Loi Malraux cible les immeubles situés en secteur sauvegardé, avec une réduction d’impôt allant jusqu’à 30 % des travaux. Pour les Monuments Historiques, les travaux sont déductibles des revenus globaux sans limitation, mais nécessitent un engagement de conservation.
Avantages :
- • Réductions d’impôt significatives,
- • Investissement dans des biens patrimoniaux,
- • Impact positif sur le patrimoine historique français.
2. Défiscalisation via le Plan d’Épargne Retraite (PER) : nos conseils pour préparer sa retraite et réduire ses impôts
Le Plan d’Épargne Retraite (PER), lancé en 2019, est conçu pour permettre aux contribuables de préparer leur retraite tout en profitant d’avantages fiscaux. Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels ou de 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, au choix.
Fonctionnement :
- • Déduction des versements : les montants versés sur le PER réduisent directement l’assiette d’imposition.
- • Sortie en capital ou en rente : à l’âge de la retraite, le titulaire peut choisir de sortir en capital (versement d’un montant unique) ou en rente viagère.
Avantages :
- • Réduction immédiate de l’impôt sur le revenu,
- • Épargne retraite diversifiée, car le PER peut être investi en fonds euros ou en unités de compte,
- • Sortie flexible en capital ou en rente.
3. Nos conseils de défiscalisation via le Dispositif Girardin Industriel
Le Girardin Industriel est un dispositif de défiscalisation destiné aux contribuables qui souhaitent soutenir le développement économique des départements d’Outre-mer (DOM-TOM) en investissant dans des entreprises locales. Le principe est simple : en investissant dans une société de location d’équipements industriels en Outre-mer, le contribuable obtient une réduction d’impôt jusqu’à 110% de son investissement.
Pour bénéficier de cette défiscalisation, il est essentiel de s’engager dans un projet respectant les conditions légales et de s’assurer de la viabilité économique du projet. Le Girardin Industriel comporte des risques, notamment en cas de redressement fiscal ou si l’entreprise bénéficiaire échoue.
Avantages :
- • Réduction d’impôt élevée dès la première année,
- • Impact social et économique en Outre-mer,
- • Solution idéale pour les contribuables ayant une imposition élevée.
En 2024, les options de défiscalisation sont nombreuses et adaptées à divers profils, permettant de réduire ses impôts tout en investissant dans l’immobilier, la retraite, ou le soutien aux entreprises en Outre-mer. Les dispositifs comme la Loi Pinel, le PER, et le Girardin Industriel offrent chacun des avantages fiscaux spécifiques.
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